送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2025-02-18 10:41

你好,销项税额和进项税额本身可以不用结转的
月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

  贷:应交税费——未交增值税

风的尽头 追问

2025-02-18 10:44

老师那进销项不结转,咋变成应交税费——应交增值税(转出未交增值税)呢

宋生老师 解答

2025-02-18 10:44

你好,这个是计算得到的销项减去进项的差额。

风的尽头 追问

2025-02-18 10:45

是的计算我知道,那直接写这个科目:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)?

宋生老师 解答

2025-02-18 10:47

你好,是的,直接用这个科目就可以了。

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相关问题讨论
你销项税额也需要结转到转出未交增值税下面去
2019-03-31 13:40:38
你好,你是说应纳税额怎么计算吗
2022-04-24 08:53:34
是实际缴纳的增值税额。
2022-05-12 16:11:17
你好,不需要缴纳增值税的
2020-04-27 17:35:27
你好!销项税额是实际销售产生的,可以说已经包含了预缴的增值税
2023-12-23 23:58:50
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