老师好，月末进销项结转处理怎么做？

风的尽头 追问

2025-02-18 12:07

老师，那进项税额，销项税额这两个科目余额怎么转

家权老师 解答

2025-02-18 14:23

不需要管那个余额，正确申报增值税就行

风的尽头 追问

2025-02-18 14:26

结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税


老师，我的意思是我需要做这步吗？

家权老师 解答

2025-02-18 14:27

不要有强迫症，把那些结转平你会很崩溃的。税局也没要求必须结转平，正确交税就行

风的尽头 追问

2025-02-18 14:31

那我就不管这步，那进项税额和销项税额不就有余额了吗

家权老师 解答

2025-02-18 14:33

不需要管他们的余额，你正确交增值税就行了。把你的宝贵时间花在该关心的事上

风的尽头 追问

2025-02-18 14:36

好的谢谢老师，您就是之前的一鸣老师是吧

家权老师 解答

2025-02-18 14:38

是的，你确实想转平费力不讨好，科目做了一大堆。目的还是正确申报税
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-增值税-进项
借：应交税费-增值税-销项
贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税
后边的分录根据应交税费-增值税-转出未交增值税的余额做以下分录或者相反
借：应交税费-未交增值税
贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税