做借应交税费——应交增值税销项税额贷应交税费——应交增值税进项税额贷应交税费——未交增值税，然后借应交税费——未交增值税贷银行存款，每月做这2个。。。。现在本月增值税销项税30186.2，进项税12413.79,金税服务免480,那么整体分录怎么做？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-06-07 15:42

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）30186.2
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）12413.79
贷：应交税费——应交增值税（减免税费）480
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）17292.41
二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）17292.41
贷：应交税费——未交增值税17292.41
三、借：应交税费——未交增值税17292.41
贷：银行存款17292.41