老师，小企业会计准则，24年多计提社保费用，25年冲掉，分录怎么写

学堂用户_ph887006 追问

2025-02-18 15:42

24年的凭证已经装订了

家权老师 解答

2025-02-18 15:45

你在今年做调整分录，还是得修改12月的报表，然后做汇算

学堂用户_ph887006 追问

2025-02-18 15:50

那直接在未分配利润里边调整呢，是不是也要汇算的时候调增

家权老师 解答

2025-02-18 15:51

已经更正了报表，直接汇算，不需要纳税调增

学堂用户_ph887006 追问

2025-02-18 15:51

具体的分录怎么写，用哪个会计科目，然后汇算的是要做2个年度的调整吗

家权老师 解答

2025-02-18 15:52

你做调整就是调整未分配利润

学堂用户_ph887006 追问

2025-02-18 15:59

您说的不太明白，我具体要怎样做，调整了未分配利润，但是汇算不要调增

家权老师 解答

2025-02-18 16:01

做账是调整利润分配。然后导出上年的报表，修改为调整后的报表，做汇算

学堂用户_ph887006 追问

2025-02-18 16:05

那就是说汇算的时候上传1季度最新的报表呗，不做费用的 调增

家权老师 解答

2025-02-18 16:08

是直接修改12月的新报表，按修改后的利润表汇算

学堂用户_ph887006 追问

2025-02-18 16:15

修改了12月的财报，那所得税的报表也要更正吗

家权老师 解答

2025-02-18 16:22

是的，第4季度所得税申报也得跟着