老师，我们是小规模公司， 直播间卖产品的同时抽奖赠送一些产品。 这个产品是不是应该做为视同销售处理？ 分录怎么做？

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 20:10

老师，我们是小规模企业，  可以把分录带个数字吗？  因为小规模增值税是在价款里的。   如果把库存商品变成不含税的话，库存商品就对不上。

暖暖老师 解答

2025-02-18 20:11

销售费用
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项税

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 20:15

老师，我带个数字吧。     借：销售费用   11    贷：主营业务收入10    应交税费-应交增值税 1        借：主营业务成本6  贷：库存商品 6             是做这个分录还是你发的第一个分录？

暖暖老师 解答

2025-02-18 20:24

是的，就是你发的这个会计分录

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 20:27

但是这个分录有一个问题我不理解，就是对所得税的影响， 需不需要在汇算清缴的时候调增？ 如果需要的话，调增哪个金额？

暖暖老师 解答

2025-02-18 20:36

不要的，这就是收入减去成本

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 20:40

但是销售费用又计入11呀，  这样的话相当于增加了应纳税所得额， 减少了企业所得税，我应该怎么理解这个呢。我的理解是 视同销售行为不应该影响所得税。  老师，我应该怎么理解这个问题呢？

暖暖老师 解答

2025-02-18 20:50

主营业务收入金额等于成本金额

李翔（云鹏） 追问

2025-02-18 20:54

那这种视同销售情况下的销售费用的金额11元， 可以税前扣除吗？  税局认可吗？   不需要调增吗？

暖暖老师 解答

2025-02-19 06:00

这里肯定是认可的，没问题

李翔（云鹏） 追问

2025-02-19 12:12

老师，最后一个问题，就是这个销售费用可是没有发票的，进入到费用里了， 确定不需要调增吧？

暖暖老师 解答

2025-02-19 12:24

不需要的，这种情况