老师，我想问下年末做账核算应收时，我忘记把应交税费-应交增值税核算进去了，今年调账应该怎么调账呢， 分录如何编制呢？

百分数 追问

2025-02-20 13:35

但是应收账款我做过了金额是对的，就是忘记把应交税费应交增值税算上了，相当于多估了主营业务收入或者其他业务收入

百分数 追问

2025-02-20 13:37

之前做账应该是：借：应收账款   贷：主营业务收入/应交税费-应交增值税；但是我做成：借：应收账款 贷：主营业务收入了，直接这样做的账务，现在怎么调整呢

宋生老师 解答

2025-02-20 13:39

，你这个相当于是收入做多了，跨年了吗？

百分数 追问

2025-02-20 14:13

对的，是的，跨年了

百分数 追问

2025-02-20 14:14

是的，收入做多了，负债（应交税费-应交增值税）少了，这个账务今年怎么调整呢？

宋生老师 解答

2025-02-20 14:18

你好，这个你应该借以前年度损益调贷，应交税费，应交增值税。

百分数 追问

2025-02-20 14:34

老师，现在已经跨年结转了，这个怎么调整呢，用以前年度损益调整？

宋生老师 解答

2025-02-20 14:35

是的，就是按照上面的用以前年度损益调整。

百分数 追问

2025-02-20 14:46

老师，我用以前年度损益调整代替主营业务收入可以不？

宋生老师 解答

2025-02-20 14:48

你好，对的，就是这样操作