税务局要求我们更正2023年的个人工资薪金所得，这样导致了我2023年的账面和个税不一样了，个税申报多出了账面十万，这部分我们已经通过别的公司发放了，怎么做分录呢

莉 追问

2025-02-20 15:17

像是这种以前年度的，我是不是应该把成本费用类科目换成以前年度损益调整科目

小愛老师 解答

2025-02-20 15:20

您好，如果是企业会计准则就把损益类科目换成以前年度损益调整，再结转到利润分配。
小企业会计准则就直接计入利润分配

莉 追问

2025-02-20 15:33

另外还让我们调出来一部分费用，调增了18万，这个部分怎么做分录，但是最后账面利润我们是亏损的，不需要交企业所得税

小愛老师 解答

2025-02-20 15:34

您好，调增调减的不做分录，调表不调账

莉 追问

2025-02-20 15:39

是因为我们没交所得税吗，所以不需要交，如果交的话，就直接用未分配利润和应交税费-企业所得税科目是吗，不需要体现出来调整的所得额，只体现税额就可以了吧

小愛老师 解答

2025-02-20 15:43

您好，是的，有交的企业所得税就体现出了，没有税也就不用做账的