找宋老师，有账务问题需要请教？

微信用户 追问

2025-02-21 10:35

老师，工程项目上一般设置几个成本类科目，一级成本科目是工程施工，这我知道，但二级怎么设置

宋生老师 解答

2025-02-21 10:36

你好，这个企业自己决定一般都会设置。材料费，人工费，机械工具，燃料及动力，外发加工，分包工程，其他支出等。

微信用户 追问

2025-02-21 10:43

老师，我这个财务软件成本类科目一级科目是工程施工，二级科目是我设置的，有材料费、机械使用费、人工费和其他直接费用、间接费用和分包款一共只要设置六个二级就可以吗？

宋生老师 解答

2025-02-21 10:48

你好，是的，这个本身不是固定的企业根据实际需要可以另外再去添加就好了。

微信用户 追问

2025-02-21 10:58

老师，人、材、机和分包款这个好分类记账，就是其他直接费用、间接费用这两个二级科目一般是哪些费用入进去了？这个怎么区分?

宋生老师 解答

2025-02-21 11:07

你好，这个群。其实没有明确的区分方式，企业自己决定就行。

微信用户 追问

2025-02-21 11:44

老师，那请问项目上发生的零星费用计入哪个二级明细？这个零星费用是施工员过来报销的，里面含有零星材料、加油费、工人餐费、小工费、工具维修费和工具等配件费

宋生老师 解答

2025-02-21 11:44

你好，你可以计入其他费用就行。

微信用户 追问

2025-02-21 12:04

老师，我是不是可以把二级明细其他直接费用和间接费用，合并成一个二级明细其他费用，这样就可以少设置一个二级明细？我听同行讲，明细科目设置的越少越含糊好些？这个点我没明白

宋生老师 解答

2025-02-21 12:04

你好，是的，可以这样子做。特别是外账上面确实含糊一点更好。

微信用户 追问

2025-02-21 12:25

老师，我在课程里看到二级科目有设置现场经费、措施费等，这些是在什么情况下需要设置的呢？

宋生老师 解答

2025-02-21 13:29

你好，这个企业自己定，就像你说的这个现场经费到底哪一些是入现场经费？这个本身没有固定的，你进入其他费用就好了。

微信用户 追问

2025-02-21 14:12

老师，那项目上产生的业务招待费和福利费也是入到其他费用里吗？然后再登记一笔备查账，在汇算清缴时调整，是不是这样操作？

宋生老师 解答

2025-02-21 14:16

你好，是的，就是这样子操作。

微信用户 追问

2025-02-21 14:24

老师，项目上有许多小零星的支出没有发票，都是施工员自己垫付购买的，然后填报销单拿来报销，像这种情况能给报销吗？要不要必须有发票才能报销？在实际工作中这种情况怎么处理啊

宋生老师 解答

2025-02-21 14:25

你好，这种可以报销，只是不能税前扣除

微信用户 追问

2025-02-21 14:28

老师，像这种情况我也问了我们这边的一个老会计，他说他不收没有发票的报销，说是想办法让报销人员开其他的发票来报销，这个点也没明白，什么叫开其他的发票来报销？这样不是乱套了吗？

宋生老师 解答

2025-02-21 14:30

你好，是的，实操中确实是有这种但是这种本身是违规的。

微信用户 追问

2025-02-21 14:35

老师，像这种情况是不是就是所说的替票，如果财务坚持要这么操作，反而财务人员本身风险更大，还不如收没有发票的报销对吗

宋生老师 解答

2025-02-21 14:36

你好，是的，这个就是替票。

宋生老师 解答

2025-02-21 14:36

规范的做法就是应该不收。按照没有发票来入账