老师，我们公司预付6个月的厂租，预付当月没有取得发票，公司采用小企业会计准则，请问一下预付当月怎么录做账的分录，以及摊销是什么时候开始？

夏冰 追问

2025-02-21 11:08

分摊的金额要减去进项税金对吗？

郭老师 解答

2025-02-21 11:11

如果是一般纳税人，对方给你开的专票的话，需要

郭老师 解答

2025-02-21 11:12

后期你调整的时候也好调整。

夏冰 追问

2025-02-21 11:15

贷方预付账款是含税价，分摊按未税价，这们会有一个差额，代方的预付账款科目怎么平呢

郭老师 解答

2025-02-21 11:18

那你不收发票吗？以后对方给你开了发票不就做平了？以后开了发票，借预付账款，贷制造费用，
借制造费用
应交税费，应交增值税进项
贷预付账款不就没有余额了？

郭老师 解答

2025-02-21 11:18

没有发票之前借方有余额