老师好，我们有个项目是2024年签订的造价咨询合同，金额200万，发票及钱款都是是2025年1月开票并支付的。想把这笔费用做到2024年度，可以吗？如果做的话，2024年跟2025年度怎么做账，会计分录分别是怎样？

郭老师 解答

2025-02-24 11:44

2025年发票到了，借，应付账款，暂估，贷，利润分配，未分配利润，借，利润分配未分配利润，贷银行存款

没落的贵族 追问

2025-02-24 11:48

是主营业务成本。2024年12月，借：主营业务成本 200万，贷：应付账款200万。2025年1月，借：应付账款 200万，贷：银行存款 200万。是这样的吗？发票是专票，还未认证。不需要用以前年度损益调整科目吗

郭老师 解答

2025-02-24 11:50

不是你这个账务处理不对，跨年了借，应付账款，暂估，贷，利润分配，未分配利润，
借，利润分配未分配利润，
进项
贷银行存款
2025-02-24 11:44

郭老师 解答

2025-02-24 11:51

没有认证，把这个进项改成待认证
企业会计准则，用以前年度损益调整
小企业会计准则，用未分配利润