老师，问下无形资产摊销多了，以前年度的这个怎么处理呢

武月红 追问

2025-02-25 09:22

凭证是这样写的

宋生老师 解答

2025-02-25 09:23

你好，你这个做相反的凭证，然后贷方计入以前年度损益调整。

武月红 追问

2025-02-25 09:39

借：无形资产-土地使用权     
        货：以前年度损益调整，是这样吗，那这个以前年损益调整在财务报表哪里体现出来呢

宋生老师 解答

2025-02-25 09:39

你好，这个会要结转到利润分配未分配利润里面。

武月红 追问

2025-02-25 09:42

然后现写分录：借：以前年度损益
                              贷：利润分配-未分配利润       是这样吗

宋生老师 解答

2025-02-25 09:43

你好，是的，就是这样子做。

武月红 追问

2025-02-25 09:49

要不要去税务局做差错更正呀，从21年开始就多摊销的，时间有点长，能这样直接调吗，总计多摊销金额18万多

宋生老师 解答

2025-02-25 09:49

你好，你这个确实是需要去更正的。

武月红 追问

2025-02-25 09:54

老师，更正报表的话，对企业会不会有什么影响呀

宋生老师 解答

2025-02-25 10:04

你好，你这个多摊销了就应该去减少，然后要补税。

武月红 追问

2025-02-25 10:06

还会有滞纳金吧

宋生老师 解答

2025-02-25 10:07

I你好是的补税的话就会有滞纳金

武月红 追问

2025-02-25 10:15

不调的话，这个以后会不会能查到呀

宋生老师 解答

2025-02-25 10:17

你好其实这个查到的概率还是比较低的。

武月红 追问

2025-02-25 10:24

就现在在纠结要不要去更正了，不更正的话，好像明知道有问题不去更正的话心里好像有点过不去，

宋生老师 解答

2025-02-25 10:26

你好，你想做规范就要去更正。

宋生老师 解答

2025-02-25 10:26

你问一下老板，看看老板的意思。