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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-06-08 11:33

你好   按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
第二笔分录在实际抵扣的时候才做的

夏木 追问

2018-06-08 11:46

那国税和地税还有报表要需填的么

邹老师 解答

2018-06-08 11:47

你好，没有减免暂时不需要填写的
有减免就需要填写增值税申报表的附表关于防伪税控系统及维护费减免的表格

夏木 追问

2018-06-08 11:52

我们交的维护费是280,那280元全能减免是么

邹老师 解答

2018-06-08 11:53

你好，可以全额减免的

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你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 第二笔分录在实际抵扣的时候才做的
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