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家权老师

职称： 税务师

2025-02-26 15:01

那么直接反记账到12月红冲计提的账

小鱼儿 追问

2025-02-26 16:14

就是还是做相同的分录，金额负数对吗

家权老师 解答

2025-02-26 16:16

是的，就是那个意思的

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相关问题讨论
那么直接反记账到12月红冲计提的账
2025-02-26 15:01:46
你好，可以申请退税，也可以结转以后年度抵扣
2018-09-28 15:43:40
对于2024年12月做账未计提所得税，但已缴纳企业所得税的情况，1月调账时，可以按照以下步骤进行： 1. 补计提所得税： • 借：以前年度损益调整 • 贷：应交税费——应交企业所得税 这一步是为了补充计提之前未计提的所得税费用。 2. 结转未分配利润： • 借：利润分配——未分配利润 • 贷：以前年度损益调整 这一步是将补计提的所得税费用结转到未分配利润中，以反映对之前年度损益的调整。 3. 记录已缴纳的所得税（如果1月再次缴纳）： • 借：应交税费——应交企业所得税 • 贷：银行存款 注意，如果2024年12月已经缴纳了企业所得税，并且该缴纳金额与应计提金额一致或已在之前账务中处理，则此步骤可省略。 4. 调整财务报表： • 根据补计提的所得税费用，调整2024年度的利润表和资产负债表，确保报表的准确性和完整性。 5. 税务申报调整： • 在进行2024年度企业所得税汇算清缴时，确保将补计提的所得税费用纳入申报范围，避免税务合规性问题。 6. 内部管理与控制： • 加强内部税务管理，确保未来税务处理的合规性，避免类似问题再次发生。
2025-02-06 21:02:17
用的是小企业会计准则还是企业会计准则呢
2021-05-06 15:16:48
您好，现在补计提一笔就可以
2025-02-11 14:51:43
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