24年第四季度计提的劳务报酬，现在确定不发放了，这个应该怎么做账合适

上年度第四季度计提的所得税，在年度汇算清缴时发现并不需要交那么多，应该怎么做账务处理？

答： 你好，可以申请退税，也可以结转以后年度抵扣

24年12月做账没有计提所得税，但是第四季度财务报表和企业所得税报表，也缴纳了企业所得税，现在1月的账应该怎么调一下呢？

答： 对于2024年12月做账未计提所得税，但已缴纳企业所得税的情况，1月调账时，可以按照以下步骤进行： 1. 补计提所得税： • 借：以前年度损益调整 • 贷：应交税费——应交企业所得税 这一步是为了补充计提之前未计提的所得税费用。 2. 结转未分配利润： • 借：利润分配——未分配利润 • 贷：以前年度损益调整 这一步是将补计提的所得税费用结转到未分配利润中，以反映对之前年度损益的调整。 3. 记录已缴纳的所得税（如果1月再次缴纳）： • 借：应交税费——应交企业所得税 • 贷：银行存款 注意，如果2024年12月已经缴纳了企业所得税，并且该缴纳金额与应计提金额一致或已在之前账务中处理，则此步骤可省略。 4. 调整财务报表： • 根据补计提的所得税费用，调整2024年度的利润表和资产负债表，确保报表的准确性和完整性。 5. 税务申报调整： • 在进行2024年度企业所得税汇算清缴时，确保将补计提的所得税费用纳入申报范围，避免税务合规性问题。 6. 内部管理与控制： • 加强内部税务管理，确保未来税务处理的合规性，避免类似问题再次发生。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我们去年的账是代理记账做的,今年拿回来做,1月份缴2017年第四季度企业所得税的时候发现没有计提,然后在1月补计提了,同时调了利润分配未分配利润,现在报今年第一季度财务报表的时候,哪个所得税费用包含补的去年第四季度的吗?我自动生成的报表是包含了的这样出来我第一季度的实际利润就不一样,多减了去年第四季度补计提的企业所得税,哪个数据应当是去年的,不应当影响今年吧

答： 今年报第一季度所得税费用的时候，不要包含补计提去年所得税的金额。 按道理说，在调整去年（补提所得税）的时候，不会影响到今年所得税费用。 调整分录： 借 ：以前年度损益调整----所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 借：利润分配--未分配利润 贷： 以前年度损益调整---所得税费用 补计提的金额，通过以前年度损益调整科目，直接转到利润分配--未分配利润，以前年度损益调整科目期末无余额。