公司是小规模纳税人，预收到场地租金，可以先做预收账款，到钱都到位再确认应收入吗

远走高飞 追问

2018-06-08 14:33

能讲的再明细点吗，怎么样每月确认收入？
租凭这个算是主营收吗？

张艳老师 解答

2018-06-08 14:39

借：银行存款   贷：预收账款    应交税费--应交增值税（销项税额）
每个月确认收入
借：其他业务收入   贷：预收账款

远走高飞 追问

2018-06-08 14:43

这个算其他业务收入？
那就不用开增票吧

张艳老师 解答

2018-06-08 14:44

收到预收款时即使不开票也要确认增值税的。

远走高飞 追问

2018-06-08 14:47

奥
就是说可以不开票，到月底也要报税是吧   就是其他业务收入是吗？ 这个还要结转成本吗？
结转成本这个成本的数是从哪来的老师？我怎么老是不明白成本怎么样事呀，我知道加工行业，有成本，象这们这个租凭费的这个成本是按什么算老师

张艳老师 解答

2018-06-08 14:51

1、是的，需要报税的。2、如果出租场地作为公司的主营业务的话，是要计入主营业务收入科目核算的。
3、需要结转成本的，就是该场地的折旧费
4、租赁的成本就是折旧费了，因为收入要与成本进行匹配，既然是出租，那么产生的成本就是折旧了。
如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。