生产型企业，生产出来的产品有留样的，但是人员做错了，做成了销售退回，就导致库存金额，销售成本金额，期末库存金额多扣了，要怎么做账

。 追问

2025-02-28 10:12

不是 做账还没做，就是产品录入的系统结转之后的数据跟我自己的做出来的表格有出入，所以不知道怎么做账

言-老师 解答

2025-02-28 10:19

那就在产品录入的系统里再做领用，将退回的领用，这样就能对上了

。 追问

2025-02-28 10:23

他是1月份做的销售退回，然后在2月份做的领用的
这需要怎么做账

言-老师 解答

2025-02-28 10:30

做账的就按冲回销售退回的调整账来做，写明情况，如果前面1月份做的销售退回没有做分录，后面领用也不做，只是为了库存一致

。 追问

2025-02-28 10:38

就是会计分录不知道怎么做

言-老师 解答

2025-02-28 10:40

发生销售退回时的会计分录
红冲销售收入：
借：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税(销项税额)
贷：应收账款
红冲销售成本：
借：主营业务成本  红字
贷：库存商品   红字

。 追问

2025-02-28 10:49

那成本需要怎么写

言-老师 解答

2025-02-28 10:54

销售成本：
借：主营业务成本 
贷：库存商品