老师您好！我们是建筑公司，去年有一个项目先后出了两次结算价（我们的甲方应该还有总承包方）都大于合同总价，但是在出第二次结算价之前我们已经按第一次的结算价开完票缴完税了，后来我们的甲方付进度款时让我们给他们私对私付了两次结算价的差额，当是没问，想问下老师，这个是行业内的什么规定还是他们自己的操作呢？现在他们说给我们的付款是按第二次的结算价（少的），那我们不是税也多交了，而且还多付了甲方的负结算款？那个差额本来是我们少得的，又支付给他们了，按道理来说不是应该他们支付给我们的吗

小盼 追问

2025-02-28 10:32

有的，比如说合同价是100万，第一次结算价是110万，第二次结算价是108万，我们是按110万开的票和交的税，因为第二次结算价出来之前我们已经交完税和开完票了，后来结算价又变少了

小盼 追问

2025-02-28 10:34

我不懂是税务上需要这么操作还是甲方的要求，还反而让我们给他们付款这两个结算价的差额，而且是私对私

言-老师 解答

2025-02-28 10:35

正常开票按审计报告的金额，这种的应该冲回2万，你应该查一下最终审计价是多少，一个项目只有一个结算价

小盼 追问

2025-02-28 10:39

那我们打给他们的结算价2万应该算是冲回的了？最终的结算价是第二次的

言-老师 解答

2025-02-28 10:42

那就是冲回2万，你公司退回2万给对方，最后你们到账金额是108万

小盼 追问

2025-02-28 10:44

关键我们也没有收那么多钱啊，那我们的应收账款应该是多少呢？

言-老师 解答

2025-02-28 10:47

这个要与对方对账，先确定好合同结算金额，按结算价开票，开票金额未付的部分就是应收账款金额

小盼 追问

2025-02-28 10:47

我的意思是我们最终收款108万，但我们又付了他们2万，那我们不是只能收106万？之前他们也没给我们付完啊，说是按108万付，我们是不是应该收110万，才相当于实收108万？

言-老师 解答

2025-02-28 10:51

是的，那要问一下2万是不是质保金

小盼 追问

2025-02-28 10:53

他们说票多开了税多交了都不管，最终是按第二次的结算价给我们付款，那我们不是少收了税钱和差额钱？

言-老师 解答

2025-02-28 10:55

那可以部分冲回最后一张发票的2万，就可以了，开出的红字正常发给对方就行

小盼 追问

2025-02-28 10:57

开了红字发票后多交的税可以退吗？

小盼 追问

2025-02-28 10:59

那预缴的税不是也要退？如果我们不进行这步操作这两万甲方就可以不付是吗

言-老师 解答

2025-02-28 10:59

对啊，红冲的发票销项是负数，可以冲减当月销项金额

小盼 追问

2025-02-28 11:01

是去年2月开的票，那时候还是纸质的，那就冲一张再按余额开蓝字发票是吗，外经证和预缴税怎么操作？外经证已经核销了

言-老师 解答

2025-02-28 11:03

跟外经证没有关系，这个是账务问题，你要冲一张再按余额开蓝字发票，那就要跟对方要回之前的纸质发票才能冲全额的

小盼 追问

2025-02-28 11:08

纸质发票要一张回，直接按正常余额冲那一张就可以吧

小盼 追问

2025-02-28 11:09

冲了之后是不是除了可抵扣销对方的差额还需要退回给我们？

言-老师 解答

2025-02-28 11:10

如果能要回最好了，但是去年的发票对方已经做凭证了，不一定能要回，最好就是跟对方说冲回部分多开的金额，给对方开个红字发票

小盼 追问

2025-02-28 11:14

我算了一下，差额那个税也就是60多元，如果不要了应该也是没关系的吧

言-老师 解答

2025-02-28 11:16

那就一直挂账了，金额小的最后就做坏账了

小盼 追问

2025-02-28 11:17

不要了也就是损失这60多的进项，税务上应该是没风险的吧，税还多交了

言-老师 解答

2025-02-28 11:19

小金额正常不会，每个单位都有，看每个人做账标准