2017年8月 借 营业税金及附加-印花税 800， 应交税费-地教税350， 贷 银行存款1150。 但是今年检查账发现该比是错误的，实际没有发生的需要更正， 如何记账处理？？？

姚姚 追问

2018-06-08 17:08

就是去年代账会计做的这两笔费用，银行并没有发生，也就是代账会计莫须有添加的如下凭证。
借
营业税金及附加-印花税 800，
应交税费-地教税350，

贷
银行存款1150。

我想知道，今年如何把这个错误凭证更正，感谢

方亮老师 解答

2018-06-08 17:16

借：银行存款  1150
贷：税金及附加  800
贷：应交税费   350

姚姚 追问

2018-06-09 09:45

但是这样本期营业税金和附加就变负数了

方亮老师 解答

2018-06-09 10:06

您是指利润表里面的税金及附加项目出现负数对吗？

姚姚 追问

2018-06-09 10:07

是的

方亮老师 解答

2018-06-09 10:11

出现负数是正常的，当缴纳的税款超过800元时就会出现正数。

姚姚 追问

2018-06-09 10:18

主要是，我们实际银行流水是正常的，7月缴纳7月记账一次。
8月又被她重复记账一次 ，等于8月银行没有发生该笔

方亮老师 解答

2018-06-09 10:21

编制老师写的分录即可。

姚姚 追问

2018-06-09 10:24

老师，关键是报税财务报表利润表根本无法通过申报啊，我有编写的。。。。。。。。。。

方亮老师 解答

2018-06-09 10:28

财务报表里面的项目可以出现负数的。