老师您好！2024年12月我用了以前年度损益调整科目，第4季度资产负债表上的未分配利润年初数没有改变，应该怎么做分录才能改变未分配利润的年初数呢？

春花秋实 追问

2025-03-01 12:25

老师您好！我现在用了以前年度损益调整科目，可是财务报表上的年初数还是和原来一模一样呀，金碟软件自动带出来的财务报表期初数没有改变，要怎么做分录才能影响资产负债表上未分配利润的年初数呢？

董孝彬老师 解答

2025-03-01 12:31

您好，金蝶软件的报表是不会变的，自己要手工改的，您咨询下客服是不是可以给咱改报表的公式

春花秋实 追问

2025-03-01 12:33

老师您好！如果我手工改期初数据，资产负债表上右边更正未分配利润为正确的数，左边要改哪个项目的数据呢？左右要平衡才行

董孝彬老师 解答

2025-03-01 12:38

您好，您说得对，我们的做法是把这个加在利润表那个期初未分配利润那里，在负债表是体现在期末的未分配利润，这样负债表和利润表是勾稽上的

春花秋实 追问

2025-03-01 13:07

老师您好！调整的以前年度是亏损6万多，您的意思是说在2023财务年报的利润表中，用年初净利润减去这个亏损的6万多，是这样改吗？

董孝彬老师 解答

2025-03-01 13:09

您好，我们这个调整是税会差异产生的，还是什么原因呢，能分享一下未分配利润那个分录么

春花秋实 追问

2025-03-01 13:14

老师您好！调整的是营业收入，在2023年12月销售一批货，并给客户开了发票，在2024年7月由于采购的商品有质量问题，发生销售退回，并红冲了这批货的发票。金额有500多万，7月做了冲减营业收入的分录，导致第3季度成了负数收入，在第4季度10月份觉得这样处理不合理，又更正了分录，用了以前年度损益调整的科目，借：以前年度损益调整，贷：利润分配 ——未分配利润，现在我发现这样做了分录财务报表的期初数据没有发生改变，只在本年度有变化

董孝彬老师 解答

2025-03-01 13:25

您好，这是要更正3季度财务报表的，收入增加，应收款增加，这样负债表就平了嘛

以前年度损益调整本来就不会影响分录录入的当年

春花秋实 追问

2025-03-01 13:39

老师您好！关键是我现在需要把财务报表上的勾稽关系更改正确，而年初的数据做分录又不能改变，手工改也觉得不妥

董孝彬老师 解答

2025-03-01 13:41

您好，看下图，填在利润表的这里

春花秋实 追问

2025-03-01 13:44

老师您好！我们是小企业会计准则，没有这样的项目可填

董孝彬老师 解答

2025-03-01 13:46

您好，这跟我们用哪个会计准则无关，这是手工的利润表

春花秋实 追问

2025-03-01 14:28

老师您好！我是在资产负债表上更改了应收账款和未分配利润的年初数，现在报表的勾稽关系更改正确了，但是在金蝶的财务报表上还是原来的年初数没有改变，老师这样有问题吗？

董孝彬老师 解答

2025-03-01 14:29

您好，没有问题，账套的报表没有考虑我们这么复杂的调整，毕竟电脑程序是死的

春花秋实 追问

2025-03-01 14:30

老师我还需要补做这笔分录吗？借：以前年度损益调整6万，贷：利润分配 ——未分配利润6万，但是我发现做了这笔分录也只能改变当年的未分配利润数据，这笔分录是不是不需要做了？之前该做的应收和收入，还有结转的成本，都做了以前年度损益调整科目的分录

董孝彬老师 解答

2025-03-01 14:31

您好，这个分录要做的，以前年度损益调整只是一个过渡科目，要结转到未分配利润

春花秋实 追问

2025-03-01 14:53

老师您好!我用以前年度损益调整科目做了应收和收入的分录，还有应付和成本的分录，就已经把以前年度损益调整科目做平了，这个6万的差额是我用资产负债表上未分配利润的本年数+利润表上本年累计净利润数=资产负债表上未分配利润的年初数倒推出来的差额6万还需不需要做分录呢？

董孝彬老师 解答

2025-03-01 14:55

您好，我不相信做平了，那这6万元差异哪里来的嘛

春花秋实 追问

2025-03-01 17:05

老师您好！这个6万是应收账款和未分配利润的差额

董孝彬老师 解答

2025-03-01 17:07

哦哦，那未分配利润有6万的嘛，他不是平了，利润表是哪几个科目就填相当数据，应收账款是填在负债 表，这样负债表是平的，2表也是勾稽上了