如水电费之前挂的是借：费用，贷其他应付款，后已支付；现要冲回之前费用要怎么做分录，实际是第三方产生的费用

♥、【冰冰】 追问

2025-03-05 14:22

前面是我们公司自己支付的，后面租赁方与我们结算了费用，之前每月是分摊到了我们自己的成本费用中，现想冲回

邹老师 解答

2025-03-05 14:23

你好，冲销之前的分录
借：其他应付款，贷：银行存款
收到第三方款项
借：银行存款，贷：某某费用 

♥、【冰冰】 追问

2025-03-05 14:52

因后期还涉及到开票事项，收到款时我挂的是借：银行存款，贷：应收账款

邹老师 解答

2025-03-05 14:52

你好，是针对之前的回复，还有什么疑问吗 

♥、【冰冰】 追问

2025-03-05 15:01

所以收到款后，后期要开发票，现要冲掉之前的费用怎么记分录

邹老师 解答

2025-03-05 15:02

你好，冲掉之前的费用，做之前费用相反分录就是了
然后再做收款分录