老师，比如这个月有2000元销项税，1000元进项税，50元进项税额转出，那么转出未交增值税的分录，借方：转出未交增值税，贷方：未交增值税，这个金额我是2000-（1000-50）得到的，那么进项税转出的余额要不要结转掉的，每个月月末，正确的 分录是怎么做的

蒲公英 追问

2025-03-05 15:24

老师你说的这个分录我也做了，我想问的是月末贷方有进项税额转出的余额，用用不转了的，需不需要从借方转出

Fenny老师 解答

2025-03-05 15:29

也是转到未交增值税里面

借：应交税费——应交增值税(进项税额转出)

贷：应交税费——未交增值税