公司是一般纳税人，2月签订购入4台机器设备合同，每台机器含税8万/台。4台共计是32万，2月份当天银行付款16万备注是付款50%，剩下的16万，从3月开始每个月付2万，8个月付清，付清货款后才开票。2月份当月收到机器2台，2台机器当月使用。剩下2台机器在4月份送过来，这个业务怎么做帐呢

ZXY 追问

2025-03-13 11:44

增值税不会处理了

暖暖老师 解答

2025-03-13 11:45

收到再做处理的这个是

ZXY 追问

2025-03-13 11:52

折旧金额也是16万

暖暖老师 解答

2025-03-13 11:54

如果一次性折旧是16万的话

ZXY 追问

2025-03-13 14:32

借：预付帐款16万
贷：银行业存款16万
收到2台机器时
借：固定资-----斩估入帐141592.92
应交税费----待认证18407.08
贷  预付帐款16万

3月份计提折旧
借：制造成费用1120.72
贷：累计折旧1120.72

3月份付剩下的16万  每月支付2万
借：预付帐款2万
贷：银行存款2万

4月份收到2台机器
 借：固定资-----斩估入帐141592.92
应交税费----待认证18407.08
贷  预付帐款2万
     应付款14万

收到发票认证处理如下：（小企业会计准则）  发票金额与暂估一至
 借：应交税费---进项税额36814.16
 贷：应交税费----待认证36814.16       老师2月从付了50%款，是用预付帐款还是应付款科目。这样写对不对。

暖暖老师 解答

2025-03-13 14:32

你的会计分录和金额是没问题的

ZXY 追问

2025-03-13 14:38

收到发票后，需不需要冲销暂估，这里有点迷糊了。按书上说要冲销。但是金额是对的没有差异。感觉不冲销也对。

暖暖老师 解答

2025-03-13 14:39

暂估的话就要冲，直接做的就不需要的

ZXY 追问

2025-03-13 14:42

有合同，也知道具体金额。只是没有发票，在最开始做的时候就不要写固定资----暂估入帐了。直接写固定资产。后期就不
需要冲销是这个意思对吗。

暖暖老师 解答

2025-03-13 14:43

我建议不做暂估，之际额入账，发票来了贴上

ZXY 追问

2025-03-13 14:47

直接以实际金额入帐。收到票后。只需要做， 借：应交税费---进项税额36814.16
 贷：应交税费----待认证36814.16     就可以了。是我理解的这个意思吗

暖暖老师 解答

2025-03-13 14:48

是的，你的理解时对的