补缴2016年个人所得税怎么做账？

初心 追问

2018-06-11 12:05

如果公司承担员工的个税，就不用做第二笔分录了吧？

老江老师 解答

2018-06-11 12:06

第二笔分录： 
借 营业外支出 
贷 应交税费-个人所得税

初心 追问

2018-06-11 12:15

老师，我们公司是帮员工补交2016年的工资薪金的个人所得税

老江老师 解答

2018-06-11 12:16

可以列入营业外支出： 
借 营业外支出 
  贷 银行存款   
注意这笔费用不能税前列支，汇算清缴时，要作调增

初心 追问

2018-06-11 12:16

个税产生的滞纳金怎么做

老江老师 解答

2018-06-11 12:18

营业外支出！与上面的情况一样！

初心 追问

2018-06-11 12:32

这样不要调以前年度的未分配利润

老江老师 解答

2018-06-11 12:34

金额小，无所谓，反正也要纳税调整的！

初心 追问

2018-06-11 12:38

补交以前年度个税时：借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 
借：营业外支出 贷：应交税费-个人所得税 
支付滞纳金：借：营业外支出 贷：银行存款。对吧？老师

老江老师 解答

2018-06-11 12:50

对的， 没问题！

初心 追问

2018-06-11 12:51

谢谢老师指导

老江老师 解答

2018-06-11 12:53

不客气，这是应该的！

初心 追问

2018-06-11 14:02

老师，补交2018的个税怎么做账

老江老师 解答

2018-06-11 14:08

也是一样的，个税是由个人承担的，所以公司列支全部走营业外支出！

初心 追问

2018-06-11 14:08

好的，谢谢老师

老江老师 解答

2018-06-11 14:09

不用客气，这是应该的！