您好 老师，我们购买了一台固定资产含税价205000元，已经投入使用，一般纳税人，现在收到一张发票价税合计30000元还没付款。这固定资产入账、收到发票、分录怎么写呀？

郭老师 解答

2025-03-14 15:04

如果是的话，205000÷（1加税率）这个填写固定资产的不含税金额。

吴琼 追问

2025-03-14 15:09

是的 开了一部分过来 详细分录咋写 ？入账：借：固定资产181415.93，贷：应付账款，收到发票：借：应付账款 26548.67 、进项税额3451.33 ，那贷方科目是什么？

郭老师 解答

2025-03-14 15:10

没有收到发票不做进项税额，收到多少做发票上面的税额。

吴琼 追问

2025-03-14 15:11

就是现在不是收到3万元发票吗，这个分录怎么做了？借：应付账款 26548.67 、进项税额3451.33 ，那贷方科目是什么？

郭老师 解答

2025-03-14 15:13

你好 贷应付账款 的

吴琼 追问

2025-03-14 15:17

借：应付账款 26548.67 、进项税额3451.33 ，贷：应付账款 30000？那不是对冲了吗这个应付账款科目？

郭老师 解答

2025-03-14 15:20

是的 要不你的应付账款余额不对呀。

郭老师 解答

2025-03-14 15:21

这相当于是借应付账款贷固定资产， 借固定资产 进项 贷应付账款。 做了这个，你只不过是合并起来了。

郭老师 解答

2025-03-14 15:21

我写的第一个是红冲无票的固定资产，第二个是在做发票的。