宋老师，有账务问题请教？

微信用户 追问

2025-03-18 15:26

老师，请问待抵扣进项税额和待认证进项税额是不是通用的？

朴老师 解答

2025-03-18 15:29

是通用的
用一个就可以

微信用户 追问

2025-03-18 15:38

老师，那为什么有两个二级明细呀？在什么样的情况下用哪一个呢？有没有规定

朴老师 解答

2025-03-18 15:44

没有规定
看你们选则

微信用户 追问

2025-03-18 15:46

老师，增值税有计提吗？

朴老师 解答

2025-03-18 15:48

会计上不叫计提
但是现实中都是说计提

微信用户 追问

2025-03-18 15:50

老师，增值税一般有哪几个步骤呀

朴老师 解答

2025-03-18 15:50

计提结转缴纳
三步的哦

微信用户 追问

2025-03-18 15:56

老师，是不是采购计到进项税额，销售计到销项税额，然后就计提、结转和缴纳对吗？

朴老师 解答

2025-03-18 15:57

计提就是销售确认收入的时候确认的增值税
结转是进项和销项分别结转到转出未交增值税
然后进项小于销项就做缴纳的分录

微信用户 追问

2025-03-18 16:05

老师，计提的分录是不是：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税

朴老师 解答

2025-03-18 16:07

这个是结转的哦
计提是
借应收
贷主营业务收入
贷销项

微信用户 追问

2025-03-18 16:11

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
老师，那这个是什么分录？属于计提还是结转？

朴老师 解答

2025-03-18 16:11

这个是结转的分录哦

微信用户 追问

2025-03-18 16:12

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
老师，您不是说这个是结转吗

朴老师 解答

2025-03-18 16:13

这都是结转的分录
我给你全一点的结转分录哈


借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

微信用户 追问

2025-03-18 16:16

老师，在实际工作中，结转分录需要写这么多呀?

朴老师 解答

2025-03-18 16:18

嗯
这个就是结转的分录

微信用户 追问

2025-03-18 16:19

老师，我要课程里看到结转只有借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
这一笔，没有这么多

朴老师 解答

2025-03-18 16:24

这个不是很正确哦