我上月计提了社保，这月扣社保才发现比例下调了，那这个要做一笔差额调整分录不

ZK 追问

2018-06-12 09:09

老师，分录怎么做呢？是做冲红吗？

ZK 追问

2018-06-12 09:14

老师，是借：费用 负数差额，贷：应付职工薪酬-社保 负数差额，可以这月做分录不

张艳老师 解答

2018-06-12 09:17

可以这样做分录的，您做的分录就是红冲分录，将差额冲减掉就可以了。您当地公司承担的社保下降了多少比例，是多少？麻烦告诉一下，好吗？

ZK 追问

2018-06-12 09:49

我们只是工伤险下调了0.2%

张艳老师 解答

2018-06-12 09:50

好的，谢谢您。祝您学习愉快，如果上面的问题已经帮您解决，请您给予好评，谢谢您！！