建筑行业异地预缴增值税附征税怎么做分录？个税怎么做？

七薇 追问

2018-06-12 09:46

个税就一直挂应交税费里？

邹老师 解答

2018-06-12 09:48

你好，没有计提就会在借方挂账的

七薇 追问

2018-06-12 09:49

那要怎么处理好一点？

邹老师 解答

2018-06-12 09:51

你好，只是预交就做预交分录就是了，不需要做其他特殊处理

七薇 追问

2018-06-12 09:53

因为我们经常会有预缴的，会越挂越多的。是不是要通过走工资处理？

邹老师 解答

2018-06-12 09:53

你好，是工资薪金的个人所得税还是生产经营个人所得税？

七薇 追问

2018-06-12 09:58

预交单上是工资薪金，能不能做到工资里贷应交~个税。

邹老师 解答

2018-06-12 09:58

你好，你可以这样计提借；应付职工薪酬贷应交税费——个人所得税

七薇 追问

2018-06-12 10:01

印花税那块是按含税的0.03%异地预缴的，那在申报的时候怎么处理？

邹老师 解答

2018-06-12 10:02

你好，根据你单位印花税应税行为发生情况填写申报就是了

七薇 追问

2018-06-12 10:04

工资表要处理吗？

七薇 追问

2018-06-12 10:04

印花税那个不明白，意思是和预缴没关系？

邹老师 解答

2018-06-12 10:06

你好，工资表根据你单位工资情况制作就是了预交的印花税在正常申报是无法抵扣的

七薇 追问

2018-06-12 10:09

意思是无论印花税预缴没预缴，我这边正常申报就可以了？ 
个税那个不入帐可以吗？

邹老师 解答

2018-06-12 10:09

你好，是的个人所得税预交了是需要入账的

七薇 追问

2018-06-12 10:21

老师，您说的关于个税的处理我还是没明白

邹老师 解答

2018-06-12 10:23

你好，不明白的地方具体是？

七薇 追问

2018-06-12 10:33

1.预缴个税做到职工薪酬怎么做？比如预缴100元，就直接做借应付职工薪酬，贷应交-个税吗？ 
2.印花税预缴了之后，我这边交税还要交吗？

邹老师 解答

2018-06-12 10:34

你好，预交是做这个分录借；应交税费贷；银行存款，你给的分录是计提分录2，是的，无法抵扣预交的印花税的

七薇 追问

2018-06-12 10:39

因为公司的个税都未到起征点，那我把预缴的个税直接计提到工资薪金里对吗？

邹老师 解答

2018-06-12 10:39

你好，预交只需要做缴纳税款分录就是了与计提工资没有关系的

七薇 追问

2018-06-12 10:41

那一直挂在应交税金那里借方？会越来越多的

邹老师 解答

2018-06-12 10:42

你好，是的，如果没有计提就只会越来越多，而你实际也是预交了很多

七薇 追问

2018-06-12 10:43

就不处理？不是很怪吗？

邹老师 解答

2018-06-12 10:44

你好，不需要处理，预交的税款计入借方应交税费就是了