老师你好，我公司去年买了45万的金镯子送给客户，当时45是从公账汇出的，有发票回来，发票回来后，我入它放在待摊费用。我打算汇缴之后，把它从待摊费用转入以前看度损益。这么大的金额，作为送礼方，我们需要代客户申报偶然所得吗?有什么合规的税收筹划，这45万的金镯子不用考虑偶然所得这部分的税费？

武月红 追问

2025-03-21 14:14

这个偶然所得是我们帮他申报还是要他自已申报的  我们有代扣代缴的义务吗

郭老师 解答

2025-03-21 14:16

你们有代扣代缴的义务，你们来代扣代缴的。

武月红 追问

2025-03-21 14:19

我们哪有客户的信息代扣代缴啊，他也不会给他的资料我们代扣代缴的

武月红 追问

2025-03-21 14:20

我们哪有客户的信息代扣代缴啊，他也不会给他的资料我们代扣代缴的 这个代扣代缴，在个税年度汇算清缴清都不需要收滞纳金的吧

郭老师 解答

2025-03-21 14:22

没有信息，代扣代缴不了，那就不申报，等着税务局查到再说。暂时就这样。

武月红 追问

2025-03-21 14:25

如果是小金额 的1万几千，估计税局不会发现。但45万太大额了

郭老师 解答

2025-03-21 14:27

查到要求你们纳税调增，不允许抵扣，视同销售。最严重的后果就是这些。

武月红 追问

2025-03-21 14:39

这个45的，对应的销售合同未完成，他的代扣代缴纳税业务时间应该是送出镯子的时间（购入时间），还是实现反映销售收入的时间

郭老师 解答

2025-03-21 14:49

送出镯子的次月申报
个人所得税，申报的时间纳税义务是支付的次月。

武月红 追问

2025-03-21 14:57

老师我翻开发票，原来不是金镯子，是金条。有更好的规划，不用交20%偶然所得的吗？

武月红 追问

2025-03-21 15:00

能否视作企业买金条投资，以后卖出。

郭老师 解答

2025-03-21 15:06

可以啊，交易性金融资产。

武月红 追问

2025-03-21 15:19

那我到时卖出，怎样处理

武月红 追问

2025-03-21 15:20

能不开票，用收据作无票收入反映吗

郭老师 解答

2025-03-21 15:26

可以不开发票
借银行存款
贷交易性金融资产
应交税费，应交增值税销项。

武月红 追问

2025-03-21 15:34

这个凭证后面，需要有什么附件，或附什么证明资料吗？

郭老师 解答

2025-03-21 15:35

银行回单就可以的。

武月红 追问

2025-03-21 15:41

卖给个人也可以的吧

郭老师 解答

2025-03-21 15:43

可以的，可以这么做的。