已经支付货款，货已入库，但是没有收到发票怎么做账

善于沟通的茉莉 追问

2025-03-24 09:23

本月采购的商品已全部发出，但是还未收到发票是按照实际支付的货款结转成本吗？

文文老师 解答

2025-03-24 09:24

你是一般纳税人还是？预计取得专票还是普票？

善于沟通的茉莉 追问

2025-03-24 09:28

小规模，普票，基本上每个月都会好几笔先付款，货入库，发票隔2个月才回来

文文老师 解答

2025-03-24 09:30

如果这样，按实际支付的货款结转成本

善于沟通的茉莉 追问

2025-03-24 09:32

收到发票的时候怎么做账

文文老师 解答

2025-03-24 09:34

收到 发票，可直接附后面 或者借：库存商品 贷：库存商品 ，附发票

善于沟通的茉莉 追问

2025-03-24 09:38

如果涉及跨季度或者跨年度发票也是直接附在记账凭证后面就可以了是吗？预交企业所得税的时候当做发票已回处理对吗

文文老师 解答

2025-03-24 09:39

是，涉及跨季度或者跨年度发票也是直接附在记账凭证后面就可以了，预交企业所得税的时候当做发票已回处理。

善于沟通的茉莉 追问

2025-03-24 09:42

这种情况如果我正常做账了，但是后来发票收不回来，该怎么处理

文文老师 解答

2025-03-24 09:43

汇算时，做调增，交企业所得税

善于沟通的茉莉 追问

2025-03-24 09:47

为了避免这种情况，我可以先做借：库存商品 贷：应付账款-暂估款 吗？老师比较推荐哪种做法

文文老师 解答

2025-03-24 09:51

不管做哪种，关键是要取得发票

善于沟通的茉莉 追问

2025-03-24 09:59

我如果做借：库存商品 贷：应付账款-暂估款，货物全部销售出去月末结转成本可以按照实付款结转成本吗

文文老师 解答

2025-03-24 10:03

可以，月末结转成本可以按照实付款结转成本