送心意

朴老师

职称会计师

2025-03-25 11:04

账务处理
收到手续费时:
借:银行存款
贷:其他收益(若执行小企业会计准则,贷记 “营业外收入”)
应交税费 —— 应交增值税(销项税额)(若需缴纳增值税)
若企业将这笔手续费用于奖励相关办税人员:
计提时:借:管理费用等
贷:应付职工薪酬
发放时:借:应付职工薪酬
贷:银行存款
增值税缴纳规定
企业取得的个税手续费返还收入应按照 “经纪代理服务” 缴纳增值税。一般纳税人适用税率为 6%,小规模纳税人适用征收率为 3%。在 2024 年 12 月 31 日前,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加,因此小规模纳税人实际按 1.5% 缴纳。

娇气的大地 追问

2025-03-25 11:10

老师您说的1.5%是怎么算出来的,我没明白?

朴老师 解答

2025-03-25 11:13

就是交的税额除以不含税收入

娇气的大地 追问

2025-03-25 11:17

还有一个想问一下,如果发给员工,员工是不是还得申报个税?

朴老师 解答

2025-03-25 11:18

同学你好
对的
是这样的哦

娇气的大地 追问

2025-03-25 11:21

老师如果我是小规模的话,收到手续费就贷销项税额是用收入直接*3%计算还是按1%计算。比如我收到100元的手续费,我是贷销项3元。还是1元?

朴老师 解答

2025-03-25 11:25

同学你好
可以按一元 的,发票开百分之一的就可以

娇气的大地 追问

2025-03-25 11:30

老师这个我还要开发票吗?

朴老师 解答

2025-03-25 11:31

这个收入可以不开

不开按未开票收入申报

娇气的大地 追问

2025-03-25 16:40

好的,谢谢老师

朴老师 解答

2025-03-25 16:48

满意请给好评好评,谢谢

上传图片  
相关问题讨论
个税退还手续费,如果你奖励办税员的计入往来,不纳税
2020-04-22 18:42:38
你好; 你们是个税手续费返还; 如果一般纳税人按6%缴纳增值税的。 小规模按1%缴纳增值税的 (当然如果是季度不超过45万普票 ; 小规模可以免增值税的)
2022-03-18 14:19:14
你好,这个没有的
2020-03-24 12:16:49
你好,是你们公司的增值税吗
2019-05-08 16:07:02
你好,对,代收手续费也要交增值税,一般纳税人6%,小规模1%
2020-08-02 22:39:14
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...