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送心意

朴老师

职称： 会计师

2025-03-25 11:04

账务处理
收到手续费时：
借：银行存款
贷：其他收益（若执行小企业会计准则，贷记 “营业外收入”）
应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（若需缴纳增值税）
若企业将这笔手续费用于奖励相关办税人员：
计提时：借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
发放时：借：应付职工薪酬
贷：银行存款
增值税缴纳规定
企业取得的个税手续费返还收入应按照 “经纪代理服务” 缴纳增值税。一般纳税人适用税率为 6%，小规模纳税人适用征收率为 3%。在 2024 年 12 月 31 日前，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，因此小规模纳税人实际按 1.5% 缴纳。

娇气的大地 追问

2025-03-25 11:10

老师您说的1.5%是怎么算出来的，我没明白？

朴老师 解答

2025-03-25 11:13

就是交的税额除以不含税收入

娇气的大地 追问

2025-03-25 11:17

还有一个想问一下，如果发给员工，员工是不是还得申报个税？

朴老师 解答

2025-03-25 11:18

同学你好
对的
是这样的哦

娇气的大地 追问

2025-03-25 11:21

老师如果我是小规模的话，收到手续费就贷销项税额是用收入直接*3%计算还是按1%计算。比如我收到100元的手续费，我是贷销项3元。还是1元？

朴老师 解答

2025-03-25 11:25

同学你好
可以按一元 的，发票开百分之一的就可以

娇气的大地 追问

2025-03-25 11:30

老师这个我还要开发票吗？

朴老师 解答

2025-03-25 11:31

这个收入可以不开

不开按未开票收入申报

娇气的大地 追问

2025-03-25 16:40

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2025-03-25 16:48

满意请给好评好评，谢谢

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个税退还手续费，如果你奖励办税员的计入往来，不纳税
2020-04-22 18:42:38
你好； 你们是个税手续费返还； 如果一般纳税人按6%缴纳增值税的。 小规模按1%缴纳增值税的 （当然如果是季度不超过45万普票 ； 小规模可以免增值税的）
2022-03-18 14:19:14
你好，对，代收手续费也要交增值税，一般纳税人6%，小规模1%
2020-08-02 22:39:14
你好，这个没有的
2020-03-24 12:16:49
你好，是你们公司的增值税吗
2019-05-08 16:07:02
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