- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-03-25 11:04
账务处理
收到手续费时:
借:银行存款
贷:其他收益(若执行小企业会计准则,贷记 “营业外收入”)
应交税费 —— 应交增值税(销项税额)(若需缴纳增值税)
若企业将这笔手续费用于奖励相关办税人员:
计提时:借:管理费用等
贷:应付职工薪酬
发放时:借:应付职工薪酬
贷:银行存款
增值税缴纳规定
企业取得的个税手续费返还收入应按照 “经纪代理服务” 缴纳增值税。一般纳税人适用税率为 6%,小规模纳税人适用征收率为 3%。在 2024 年 12 月 31 日前,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加,因此小规模纳税人实际按 1.5% 缴纳。
相关问题讨论

个税退还手续费,如果你奖励办税员的计入往来,不纳税
2020-04-22 18:42:38

你好; 你们是个税手续费返还; 如果一般纳税人按6%缴纳增值税的。 小规模按1%缴纳增值税的 (当然如果是季度不超过45万普票 ; 小规模可以免增值税的)
2022-03-18 14:19:14

你好,这个没有的
2020-03-24 12:16:49

你好,是你们公司的增值税吗
2019-05-08 16:07:02

你好,对,代收手续费也要交增值税,一般纳税人6%,小规模1%
2020-08-02 22:39:14
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