比如我国税罚款了一万，地税罚款了两千，我就做账借：营业外支出—罚没支出—国税罚款一万 借：营业外支出——罚没支出—地税罚款两千 贷：银行存款 一万二，企业所得税是不允许抵扣的，要做纳税调整，我这样做账对吗？那年度纳税调整项目明细表该怎么填写？

请问企业所得税年报中纳税调整项目明细表、职工薪资支出及纳税调整明细表怎么填列

答： 你好，职工薪酬明细表账载金额填写计提的看应付职工薪酬贷方发生额合计 实际金额按应付职工薪酬借方发生额合计是支付出去的 税收金额如果没有扣除比例的，填写实际金额， 如果有扣除比例的扣除比例大于实际金额的填写，实际金额相反的，填写扣除比例

比如我国税罚款了一万，地税罚款了两千，我就做账借：营业外支出—罚没支出—国税罚款一万 借：营业外支出——罚没支出—地税罚款两千 贷：银行存款 一万二，企业所得税是不允许抵扣的，要做纳税调整，我这样做账对吗？那年度纳税调整项目明细表该怎么填写？

答： 做账对的，纳税其他调增12000即可

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，企业所得税年报职工薪酬纳税调整明细表(没有纳税调整项目)用填报吗

答： 你好，没有纳税调增项目只要有发生额就需要填写的