老师，机器里的配件坏了，退回厂家，我们重新又购买了新的配件给客户更换了，也入账了，然后厂家给我们开了销项负数发票就是坏了配件的，我们应该怎么做帐

fighting 追问

2018-06-12 15:35

是机器自带的配件坏了，也是这样吗

张艳老师 解答

2018-06-12 15:36

自带的配件，供应商也一定是单独开具发票了，不然也开不出销项负数发票啊

fighting 追问

2018-06-12 15:38

还有进货时发生销售折让，厂家也开销账负数的发票，会计分录怎么做呢，销售折让是单独开的

张艳老师 解答

2018-06-12 15:40

销售折让是要冲减采购成本的借：固定资产负数应交税费--应交增值税（进项税额）负数贷：应付账款负数

fighting 追问

2018-06-12 15:51

可能我没表述清楚，我们卖的是净水机，里面电源，或者滤芯坏了，退回厂家，我们又做了采购订单，定了相同的回来，然后厂家又返款给了我们，那些配件都是在质保期内的

张艳老师 解答

2018-06-12 15:55

根据您的描述，一是不用您公司做采购订单又打款的，二是对方也不应该开具红字发票的，我怎么没弄懂您的业务呢？抱歉啊，麻烦您尽量描述详细一些，才好帮您分析解答。

fighting 追问

2018-06-12 16:00

需要我们做采购订单的，我们把坏的配件寄回，然后厂家检查核对，如果是质量问题就把款发给我们账户上了

fighting 追问

2018-06-12 16:02

一个是配件的，一个是销售折让的

fighting 追问

2018-06-12 16:02

销售货物的折让需不需要和货物开在一张发票上啊

fighting 追问

2018-06-12 16:04

老师如果说的简单点，就是他们的会计分录怎么做，配件的话，有人说做主营业务收入，有说库存商品，两者有什么区别吗

张艳老师 解答

2018-06-12 16:13

您再次发订单过去，对方给您开具蓝字发票了，是吗？您需要做的就是将这次的采购订单分录给红冲。您发的第二个折扣的发票和第一张是没有关系的，这张折让发票是空调的折让发票。对方就是销售商品，确认主营业务收入，结转库存商品成本，开具了销项负数的配件发票，是要红冲销售分录的。