请问光伏安装卖电公司 项目已经投入使用了，但是发票没开过来不知道具体的投入金额，能不能暂估固定资产金额 计提折旧比如每月折旧100，之后固定资产金额确定，每月应该折旧110，按照100已经折旧5个月了，少了50，就在当月，一次性补折旧50

呢喃 追问

2025-03-27 09:02

能和我说说具体的暂估固定资产和每月折旧转成本分录吗

郭老师 解答

2025-03-27 09:05

借固定资产贷应付账款

借生产成本
贷累计折旧

呢喃 追问

2025-03-27 09:06

月底生产成本转主营业务成本呢

郭老师 解答

2025-03-27 09:11

借主营业务成本贷生产成本。

呢喃 追问

2025-03-27 09:13

好的 就是借固定资产 贷应付账款--暂估

借生产成本
贷累计折旧--暂估
借：主营业务成本 贷生产成本？

郭老师 解答

2025-03-27 09:14

对的是的，是这么做的。

呢喃 追问

2025-03-27 09:27

好的知道了 谢谢，还有就是这些成本票会每月陆续开过来开过票来怎么做分录呢

郭老师 解答

2025-03-27 09:29

你好，你这个成本具体的是什么？固定资产的吗？借应付账款贷固定资产，借固定资产贷应付账款，来多少充多少。

呢喃 追问

2025-03-27 09:35

就是组成电站的费用，一般都是记到在建工程完工后转固定资产，可是向我们这种情况已经完工但是票陆续开过来 暂估固定资产原值并暂估折旧的，每个月陆续收到票的时候怎么做？

郭老师 解答

2025-03-27 09:40

就不用冲在建工程了，直接借应付账款，贷固定资产。借固定资产，贷应付账款，简单来就行。

呢喃 追问

2025-03-27 09:45

我咋看不懂了，首先暂估：借固定资产XX项目 贷应付账款--暂估
借生产成本
贷累计折旧--暂估
借：主营业务成本 贷生产成本
收到部分票 不应该是借：固定资产-XX项目 应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款吗

郭老师 解答

2025-03-27 09:49

一般纳税人收到专票是做是借：固定资产-XX项目 应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款吗

郭老师 解答

2025-03-27 09:49

我没有给你调整折旧。因为之前的折旧可以不用调整，你按照重新入职之后的折旧来折旧就可以的。

呢喃 追问

2025-03-27 09:51

完全看不懂了直接

郭老师 解答

2025-03-27 09:53

收到了部分固定资产的发票，之前已经折旧了，就已经折旧，不需要调整
全部到了在调整


还有一种
即使收到了全部的发票
你之前的折旧也可以不用调整，按照正确的原值减去已经折旧的金额，减去原值这个余额除以剩余的使用年限来折旧就可以的。

呢喃 追问

2025-03-27 09:56

这个地方懂了，收到票怎么入账还是不知道

郭老师 解答

2025-03-27 10:03

一般纳税人收到专票是做是借：固定资产-XX项目 应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款




做这个