老师：我们仓库跟店铺的库存利润是分开核算的成本的 1、仓库的库存：期初数+采购数量-采购退货数量+店铺因为质量问题退仓数+店铺退货入库 因为店铺退货已经算店铺的成本了，这里仓库收到货就算额外的），那这个店铺退货入库 的是不是也是算到月加权平均成本单价里，还有这个公式的数量是不是都要算到加权平均里面 还有店铺退货也有跨月的情况

丁零 追问

2025-04-01 11:43

2、店铺库存：期初数+仓库发出数+店铺调入-店铺调出-店铺退仓数量
仓库发出数、店铺调入、店铺调出这三个都有实际到货+跨月未到的
店铺退仓数量，就跟1讲的一样，如果因为质量问题就算退货到仓库，如果是因为销售过程产生的次品，就算店铺的成本，仓库算额外的入库
那这个跨月到货的是不是也要算到加权平均成本里

丁零 追问

2025-04-01 11:46

老师的意思是退货入库那个发出去是什么金额，退货回来就按什么金额，不算平均成本，但是可以算仓库的总库存金额吧，如果单独建一个台账太麻烦了吧

张瑞雪老师 解答

2025-04-01 11:49

这个质量问题退仓的产品，还能销售吗？它和销售过程中的次品有什么区别？是质量问题可以重新返修，不耽误销售么？

张瑞雪老师 解答

2025-04-01 11:54

是应该算入库存总金额。但是退回来的次品金额不应该是原价了，本身它们就应该减值了，它已经卖不上价了。如果不想单独建太账，我建议退库的金额只记数量，金额为0，它们已经算过成本了。月末算平均单价的时候，筛选出这些退库金额为0的，再算。

丁零 追问

2025-04-01 11:56

跟销售过程次品不一样，这个是出厂就有问题了，质量问题退厂的有三种情况，一个维修，二换新货，三退钱，换货回来但是库存算仓库的，因为不一定发回原来退仓的店铺

张瑞雪老师 解答

2025-04-01 12:00

哦，明白了，那这个退仓的需要算入加权平均成本里，跨月到货的也要算。

丁零 追问

2025-04-01 13:59

老师另外问下，我们之前都是流水账记账的，相当于中途建账一样，科目期初余额表里的库存要加在途数量吗？

张瑞雪老师 解答

2025-04-01 14:53

需要，由于你们是中途建账，进销存一直都会存在，账上库存和实际仓库库存肯定会有差异，所以还需你们前期盘点几次，调节一下库存，慢慢就正常了。

丁零 追问

2025-04-02 10:06

老师：那在途数量本来在次月就会到货了，我在到货的时候再一起做平均单价这样不是一样的嘛？我们进销存有问题，我现在手工做成本，数据比较大

张瑞雪老师 解答

2025-04-02 10:18

可以再到货的时候一起做。手工做进销存确实是费功夫，你们进销存数据比较大的话，建议给领导反应一下，上个进销存软件，这样可以节省你的很多工作，而且查数据也很方便。

丁零 追问

2025-04-02 10:51

进销存有，但是之前的数据按货物档案价格来算的成本不是到货单价，所以成本有一些差异，我们中途建账所以才手工算，数据大难算，所以我才不想记得那个在途，进销存里面也能看到货物的金额跟库存

张瑞雪老师 解答

2025-04-02 11:06

昂，原来是这样。慢慢给那个差异消化了，走顺就好了。在这期间，辛苦了。