送心意

朴老师

职称会计师

2025-04-03 18:58

用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产:其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。例如,企业购买的用于职工食堂的设备、为免税产品生产购买的原材料等对应的发票。
非正常损失对应的进项税额:包括因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质,以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。具体有非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务;非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务;非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务;非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务:纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额也不得从销项税额中抵扣。
纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的:如发票信息不完整或错误(购货方信息有误、发票开具时间异常等)、发票来源不明或通过非法途径获取、未通过税务系统认证、未通过防伪税控系统开具的发票等。
异常凭证:增值税一般纳税人取得异常凭证,尚未申报抵扣的暂不允许抵扣,包括税务机关认定为 “异常凭证” 或供应商被列入非正常户或存在虚开风险的发票等。

上传图片  
相关问题讨论
你好,对的是的是这么做的,以后这个发票也抵扣不了了,直接加税合计做账。
2022-01-24 08:26:37
您好,发票不抵扣勾选有以下几种情况:1.发票和交易不符;2.发票金额与交易金额不符;3.发票种类、代码或号码错误;4.发票信息不完整;5.其他原因。
2023-03-25 15:34:39
你好,勾选不抵扣不需要填写附表二的
2020-07-08 16:49:21
抵扣统计的页面撤销统计,然后选择不抵扣,勾选提交再抵扣统计的页面确认。
2022-07-04 16:55:39
不可以的,确认签字了,你就不能操作其他的了。
2022-07-04 17:02:32
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...