请问农业合作社找老板借款经营，全部私户打款给个人，例如劳务、农机、租赁农田、水电、劳保用品等等这些都没有发票，因为前期合作社为了走银行流水也有一部分个人借款，涉及到人数比较多，账务处理可不可以把这些私户打款的全部做其他应收款，后面还给老板就可以，

聪慧的电脑 追问

2025-04-04 14:29

之前没有做银行账，全部是2023年和2024年打款给私人了，今年做进去，明年汇算清缴纳税调整吗

董孝彬老师 解答

2025-04-04 14:34

您好，25年以前的，就不要入账了嘛，税法又不认的

聪慧的电脑 追问

2025-04-04 14:44

这个现在有补贴款进来，后面会涉及到审计肯定会看银行流水的。然后之前的银行账上面还有几十万的保险理赔款，这也算是营业外收入，

董孝彬老师 解答

2025-04-04 14:45

哦哦，这个情况是要入账的，那入账，年度汇缴调增

聪慧的电脑 追问

2025-04-04 15:09

入账汇算调增？不是做成营业外收入缴纳所得税吗，还需要调增？

董孝彬老师 解答

2025-04-04 15:09

您好，对不起，款来入收入不用调的，我当成补以前的成本费用分录了

聪慧的电脑 追问

2025-04-04 15:22

现在没有主营业务收入只有补贴款，有些费用可以做，有些成本做了好像不合适，然后打款给个人涉及人员特别多，也不能做应收账款，老师觉得怎样做合适了？

董孝彬老师 解答

2025-04-04 15:24

您好，这些成本费用还关系到往来余额，都入账，不太合适的，我们有年度汇缴时纳税调增就可以了

聪慧的电脑 追问

2025-04-04 15:30

那打款给这么多个人怎样做分录了？

董孝彬老师 解答

2025-04-04 15:30

您好，借：管理费用等   贷：银行

聪慧的电脑 追问

2025-04-04 15:37

有些是直接成本怎样做了

董孝彬老师 解答

2025-04-04 15:39

您好，上面我写了等，就是什么业务就用什么科目嘛，反正我们在年度汇缴是调增的

聪慧的电脑 追问

2025-04-04 16:16

直接成本计入成本，在没有收入的情况下那不是成本倒挂呀

董孝彬老师 解答

2025-04-04 16:19

您好，是的，我们申报是调表，申报在管理费用是