总包方代发我们分包方建筑劳务公司的工资，对方需要我们提供工资表，然后我这边开票价税合计50万， 他们实际打款到农民工个人账户合计也是50万，这个成本大于收入了，现在怎样做账务处理？

聪慧的电脑 追问

2025-04-06 15:36

我的意思是怎样进行处理？成本确实发生了50万，但是收入50/1+税率，这不是成本大于收入吗

朴老师 解答

2025-04-06 15:37

同学你好
按比例来操作结转

聪慧的电脑 追问

2025-04-06 15:47

多余成本也就是剩余没有结转完的职工薪酬怎么处理，对方实际确实发放了这么多工资

朴老师 解答

2025-04-06 16:05

收入没有确认完对吧

聪慧的电脑 追问

2025-04-06 16:10

收入后面完工之前还要开票确认一笔，现在怎么做了

朴老师 解答

2025-04-06 16:38

开票的时候冲减未开票的就可以，未开票收入做了就要结转成本，不用结转第二次

聪慧的电脑 追问

2025-04-06 17:43

我们都是按开票金额确认收入，就是现在开票50万，剩余的未结转完的职工薪酬怎样处理，

朴老师 解答

2025-04-06 17:47

那剩余的就没法计入成本，先计入费用吧，等确认收入的时候再做成本结转，冲减费用

聪慧的电脑 追问

2025-04-06 17:53

老师的意思就是先计入管理费用，后面确认收入时候再冲减，借：主营业务成本，借：管理费用--负数？

朴老师 解答

2025-04-06 18:05

对的，是这个意思的

聪慧的电脑 追问

2025-04-06 18:09

请问可不可以将工资先转入工程施工这个科目，后面有收入时候再结转到主营业务成本

朴老师 解答

2025-04-06 20:32

同学你好
这个也可以的