老师，你好！就是之前多计提了工资也全部发放了，到12月底的时候，老板说又要挑出来，那我应该怎么冲这个多计提的部分呢？（内账）

秋茴 追问

2025-04-08 09:20

老师，之前是这样做分录。第一步计提工资，借：管理费用-工资  贷：应付职工 薪酬-工资。第二步发放工资，借：应付职工 薪酬-工资  贷：银行存款。是已经计提多少，全部发放完了的。

郭老师 解答

2025-04-08 09:20

那发下去的这一部分需要退回吗？

秋茴 追问

2025-04-08 09:25

老板说不用退了。因为他们是合伙人制度的。多发的2万元，是其他项目，那个项目的收入不算在这里。所以在12月里要调整，把这2万元踢出来。这样他们分得钱才合理。请问怎么做分录啊？

郭老师 解答

2025-04-08 09:26

包支付的是什么业务，这个是。

郭老师 解答

2025-04-08 09:26

支付给他们的是什么业务，我没有看清楚。

秋茴 追问

2025-04-08 09:30

就是说老板在公司之外的其他私人项目，不是这个公司业务，但是当时没有讲清楚，才记到了这个公司来的。老板叫他们干活也是要给提成的。

郭老师 解答

2025-04-08 09:32

你单位职工，提成也属于工资。

郭老师 解答

2025-04-08 09:32

你不想要做这工资的话，借其他应收款。贷，应付职工薪酬工资。借，应付职工薪酬工资，贷，利润分配未分配利润，借，利润分配未分配利润，贷，其他应收款。

秋茴 追问

2025-04-08 09:35

那首先还要先冲之前计提的分录吗？

郭老师 解答

2025-04-08 09:37

对的，是的，是这么做的，需要这么做。

秋茴 追问

2025-04-08 09:44

因为12月份还没结账，所以冲完之后，再做这一步，借：其他应收款    贷：应付职工薪酬工资。这个就可以了吗？因为老板是想要看到当年的利润（就是2024年）利润是高了2万元的。（比如之前是盈利10万，现在冲完之后看到是盈利12万）

郭老师 解答

2025-04-08 09:44

你12月份的还能修改吗？那你直接把这个工资的分录删除多好
借销售费用贷银行存款。

秋茴 追问

2025-04-08 09:47

2024.12月还没结账的。但是这个工资的分录是在2024.8-9月发生了。那个时候就支付完了。所以我不知道怎么调整。

郭老师 解答

2025-04-08 09:48

那之前的工资，红冲挂着其他应收款。然后再做一个借销售费用贷其他应收款。

秋茴 追问

2025-04-08 09:55

第一步是：借：管理费用-工资2万（负数）借：其他应收款2万（正数），就可以了吧？如果再做一个销售费用，那我的当年利润，还是跟现在的一样啊？并没有高2万出来啊。

郭老师 解答

2025-04-08 09:56

借其他应收款，贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资，贷管理费用。
这个是红冲之前支付的，计提的，
然后再做一个借销售费用贷其他应收款。

郭老师 解答

2025-04-08 09:56

你之前做工资的时候没有通过应付职工薪酬吗？

秋茴 追问

2025-04-08 10:01

老师，我之前是这样做分录。第一步计提工资，借：管理费用-工资  贷：应付职工 薪酬-工资。第二步发放工资，借：应付职工 薪酬-工资  贷：银行存款。是已经计提多少，全部发放完了的。

郭老师 解答

2025-04-08 10:03

你好，那你需要红冲，你不做工资就不要体现这个应付职工薪酬了。是不是原路返回去充

秋茴 追问

2025-04-08 10:07

就是说，眼下不要工资，我也不要做销售费用，记在这里，总之就是让他们的利润提高2万元。

郭老师 解答

2025-04-08 10:12

借其他应收款，贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资，贷管理费用。

秋茴 追问

2025-04-08 10:23

就是说这个2万元的提成，老板愿意给到他们，但不能把这2万元做为工资或是其他费用记在这里，然后利润就可以提高2万元。让他们多分一点钱，就是这个意思了。

郭老师 解答

2025-04-08 10:24

你好，那就挂着其他应收款了。