总公司与分公司之间内部转帐，分公司转到总公司的款没有还进来，导至现在季报，银行存款这里是负数，但是，现在该如何处理？这个负数的金额会体现在资产负债表里的货币资金这栏的数据里，如何处理？ 1、合并核算（1000元） 借：银行存款-总公司银行 1000 贷：银行存款-分公司银行 1000 我用的是合并核算 2、分开核算 借：银行存款-总公司1000 贷：其他应收款-分公司名称1000 现在出现负数，只能把这科目调整下科目，用分开核算，这样处理可以吗？

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于2025-04-08 09:38 发布   0次浏览

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