公司销售货物货款预收了，然后需要付返点给介绍人，费用已经从公户转账到法人代表私户，从私户付给介绍人了，没有发票，我做外账还需要对这部分做账务处理嘛，还是只需要做一笔分录借：其他应收款-法人代表名字 贷：银行存款。2、老师：我根据银行回单做的分录得到的资产负债表，几乎都是预付，预收，还有存货挂着好多，因为现在销售出去了还没能开发票，只能做预收了，这样看有什么问题嘛？3、老师，现在我公司发票都没申领下来，又不想做未开票收入，然后现在税局怎么会看到我的预收款呢，不会现在就查吧。我现在申报税也只能零申报了吧，进项票没有认证待抵扣，申报表没有待认证进项的填写栏，老师我怎么填报呢？4、老师：预收款挂着这么多怎么办呢，但是确实是开不了发票，公户确实也收了这么多款，我能怎么处理？5、老师：那也总不能一直挂其他应付款吧，这样不就是借钱开公司，不合理吧，是不是应该尽快退回去，用法人自己的账户存投资款进来比较合理呢？

公司销售货物货款预收了，然后需要付返点给介绍人，费用已经从公户转账到法人代表私户，从私户付给介绍人了，没有发票，我做外账还需要对这部分做账务处理嘛，还是只需要做一笔分录借：其他应收款-法人代表名字 贷：银行存款。2、老师：我根据银行回单做的分录得到的资产负债表，几乎都是预付，预收，还有存货挂着好多，因为现在销售出去了还没能开发票，只能做预收了，这样看有什么问题嘛？3、老师，现在我公司发票都没申领下来，又不想做未开票收入，然后现在税局怎么会看到我的预收款呢，不会现在就查吧。我现在申报税也只能零申报了吧，进项票没有认证待抵扣，申报表没有待认证进项的填写栏，老师我怎么填报呢？4、老师：预收款挂着这么多怎么办呢，但是确实是开不了发票，公户确实也收了这么多款，我能怎么处理？5、老师：那也总不能一直挂其他应付款吧，这样不就是借钱开公司，不合理吧，是不是应该尽快退回去，用法人自己的账户存投资款进来比较合理呢？

答： 你好，你们公司成立多长时间了？

12月资产负债表：其他应收款-103万，其他应付款15万，如何处理

答： 把它调到其他应付款中

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好老师 想请教下：公司19年对外支付的部分账款没有及时开来发票，年底做账时，做了预提成本（费用），贷方记预付账款科目（以及对应的明细科目），但我总觉得不对，因为我看到网上的说法是说，对于应付未付的账款，可以预先计提（预估）成本费用，贷方记应付账款/其他应付款，但是对于已付的账款，如果按照这样的账务处理的话，那在实际收到发票时又该如何记账呢（在新会计准则规定下，资产负债表中已经没有“预提成本/费用”这个科目了），所以在这块账务实操上，我感到很困惑，请老师指点，谢谢

答： 你好，没来得及开发票的成本也可以入账。借:成本 贷:银行存款。只需要在汇算清缴前取得发票就可以。 也可以在最开始的时候借:预付账款 贷:银行存款。 等收到发票的时候借:成本 贷: 预付账款。