老师，您好，代理国库税收收缴扣款100 这个怎么记帐啊

董孝彬老师

职称：中级会计师

2025-04-09 23:15

您好，缴纳流转税（如增值税、消费税等）：
借：应交税费 - 未交增值税/消费税等 100
贷：银行存款 100
缴纳所得税（如企业所得税）：
借：应交税费 - 应交企业所得税 100   贷：银行存款 100
缴纳附加税费（如城市维护建设税等）：
借：应交税费 - 应交城市维护建设税等 100  贷：银行存款 100
缴纳小税种（如印花税）：
借：税金及附加 - 印花税 100  贷：银行存款 100

冰鼠科技追问

2025-04-09 23:16

具体是哪种税，怎么查询呢，只看到银行扣款

董孝彬老师解答

2025-04-09 23:19

您好，电子税务局，点击【我要查询】-【一户式查询】-【纳税人信息查询】-【税费种认定信息】，可查看企业认定的税种信息，结合扣款时间和金额，判断可能扣除的税种。也可点击【我要查询】，选择【申报信息查询】或【税款缴纳查询】，根据申报记录和缴纳明细来确定具体税种。此外，还能通过【办税服务】－【申报事项】-【税收完税证明开具】，选择相关税款所属时期、征收项目等查询条件，点击【查询】，查看完税证明来明确税种

冰鼠科技追问

2025-04-10 16:57

都找不到，要怎么填呢

冰鼠科技追问

2025-04-10 16:58

找了没有看到