上月留抵的进项本月抵扣，本月要缴税，分录应该怎么做呢

耿老师

职称：中级会计师

2018-06-14 16:19

1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

chen筱姝追问

2018-06-14 16:49

直接结转应纳增值税可以吗，不jie yit结转进销税，然后转出未交增值税有余额吗

耿老师解答

2018-06-14 17:03

你好！按规定不可以

chen筱姝追问

2018-06-14 17:55

好的，谢谢

耿老师解答

2018-06-14 17:58

不客气。。。。。。。。。

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