请问，5月没有计提增值税、6月缴纳5月增值税。会计分录怎么写呢

邹老师 解答

2018-06-14 16:19

你好，是小规模，还是一般纳税人？

2086324840 追问

2018-06-14 16:21

一般纳税人

邹老师 解答

2018-06-14 16:22

你好，增值税是需要结转
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

2086324840 追问

2018-06-14 16:25

印花税需要计提吗

邹老师 解答

2018-06-14 16:25

你好，不需要计提，扣缴直接计入税金及附加核算

2086324840 追问

2018-06-14 16:25

我没有计提，然后直接做的
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

邹老师 解答

2018-06-14 16:26

你好，你这样做第一笔就是结转，第二笔就是缴纳
是这样做账务处理的

2086324840 追问

2018-06-14 16:26

附加税呢，城建，教育，地方教育

邹老师 解答

2018-06-14 16:27

你好，这些是需要计提的
计提  借；税金及附加   贷；应交税费
缴纳   借；应交税费    贷；银行存款

2086324840 追问

2018-06-14 16:29

增值税就是计提和结转是一个性质吗

2086324840 追问

2018-06-14 16:30

增值税就是计提和结转是一个作用吗

邹老师 解答

2018-06-14 16:30

你好，增值税是没有计提的说法的