老师你好 问题一：由于我们是小微企业的公司，业务量不大暂时未有开公户，本年1.1开始使用法人一张新卡来当公户使用，就是公户本来还有0.29元，是否考虑可以把0.29做成银行存款的期初余额0.29元？ 问题二：在季度的时候此银行卡发生了一笔短信通知费3元，银行代扣的，这个怎么做账写分录好呢

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-04-15 11:44

好的，老师那信通知费的摘要写什么好呢

小菲老师 解答

2025-04-15 11:45

同学，你好
摘要：短信通知费

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-04-15 11:49

老师帮人问的：上一年12月预提了65万成本，今年3月才回发票，这种情况发票是塞回去年预提成本那里，还是把去年预提成本的凭证红冲，再重新按发票入账成本走以前年度损益调整好

小菲老师 解答

2025-04-15 11:51

同学，你好
把去年的红冲，再按照发票重新做。如果金额一致，不用需要用到以前年度损益调整

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-04-15 19:31

老师遇到个尴尬的问题，其实这家公司去年12月已经建账，就是前期四个月到今年3月份都是使用库存现金做账，银行卡的使用是从本月4月开始使用收款和报销的，那本来账户里就有0.29的余额无法录入期初了之前已经申报不想再更正申报，有没有可能这个0.29当法人借款给公司做账，4月初的时候做一笔借法人款，借银行存款0.29，贷其他应付款-法人0.29这样的分录入账呢

小菲老师 解答

2025-04-15 21:03

同学，你好
可以，金额不大，可以这么入账