老师你好!去年开了一张专票，5W, （当时要作废的，出纳忘记了）一直到到今。票还在本公司，没有交给对方。今年公司都没怎么开专票，一下子作废，是负数，增值税报表能申报的过吗？谢谢！

董孝彬老师 解答

2025-04-15 20:17

您好，现在发票不能作废，都是红冲，刚吃好饭，申报我现在写信息

董孝彬老师 解答

2025-04-15 20:23

 您好，增值税申报表 附表一 允许正负数相抵，如果最终销售额为负数 如当期只有红字发票-5  ，数据可以提交。可能触发税务预警。如果当期无正数收入，系统可能提示异常 如 销售额为负  ，但不影响申报，需主动联系税务局说明情况 如 红冲上年未交付发票  。

2.准备的资料， 红字信息表 及开具红字发票的凭证。未交付原发票的证明 如对方未签收的说明或内部留档记录 。

3.与专管员提前沟通：申报前报备，避免被系统拦截或稽查。红冲流程和业务合理性证明 防止未来核查 。

薇薇 追问

2025-04-15 21:44

公司是货代，都是免税的，开专票很少．冲的话肯定是负数。

董孝彬老师 解答

2025-04-15 21:50

哦哦，咱这是真实的，就申报负