收到主营业务的定金如何做账 又收到主营业务的定金之后的尾款 如何做账 都是库存现金

没有蛀牙 追问

2018-06-14 19:07

没有说贷款 是公司主营业务收入发生 客户先给了一笔定金 做的是借库存现金 贷预收账款。现在尾款也全部给齐 该怎么做账 该如何冲掉之前的预收账款 

江老师 解答

2018-06-14 19:10

尾款付齐了，这个定金是什么用途，肯定是有具体的用途，不可能白白给你们定金，定金一般是与货款或特定的业务有关的。

没有蛀牙 追问

2018-06-14 19:11

主营业务有关 用途就是我们的主营业务发生了。公司主要干的就是咨询 客户也是做的咨询

江老师 解答

2018-06-14 19:13

这个就是你们的收入 
借：预收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：劳务成本

没有蛀牙 追问

2018-06-14 19:15

那之前的定金该如何做账

江老师 解答

2018-06-14 19:19

那之前的定金也是计入预收账款的

没有蛀牙 追问

2018-06-14 19:20

借库存现金贷预收账款么

江老师 解答

2018-06-14 19:21

是的，如果是收到的现金，就是这个分录 
再做收入的分录将预收账款平账

没有蛀牙 追问

2018-06-14 19:22

可是收入总共是1500 预作的是750

江老师 解答

2018-06-14 20:01

还有尾款750也做预收账款处理。做收入1500，这样就可以平账了