我公司为一般纳税人，使用小企业会计准则。2024.10.30日我公司与A公司签订土地流转合同，租地1600亩用于农业种植，租金为1000元，租期5年。租金一年一支付，在2024.11月已经支付了第一年租金160万，当时做了：借预付账款160万，贷银行存款160万，在2024年11月止2025年2月，一直在做成本摊销，每个月摊销凭证为借：其他业务成本133333.33，贷：预付账款133333.。作为会计在2025.3月才收到通知，说这块土地在2024年10.1日将1237.3亩转租给个人用于农业种植，在此期间没有做任何收入处理，在2025.3月份，我公司收到部分租金36万元，怎么做账

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2025-04-16 15:37

需不需要反结账到前期，确认每个月收入然后摊销成本？

贺汉宾老师 解答

2025-04-16 15:38

金额比较大，需要的

???? ???? ???? 追问

2025-04-16 15:39

我们自用一部分土地要如何摊销成本，计入哪个科目？还有转租部分如何进行摊销成本，计入哪个科目呢？

贺汉宾老师 解答

2025-04-16 15:41

厂房的话就是制造费用；其他业务成本

???? ???? ???? 追问

2025-04-16 15:42

是用于种植小麦，要自用和转租分别进行摊销，还是可以合并一起摊销？

贺汉宾老师 解答

2025-04-16 15:45

看你的用途  两个一样的话 也可以  具体看你们实际情况嘛

???? ???? ???? 追问

2025-04-16 15:47

如果全部是用于种植小麦呢？转租给个人也是让其种植小麦，合同约定要求其种植我们需要的品种小麦，到期后可以以小麦抵租