老师，上月收到一张劳务费专用发票，价税合计13万，税率1%，已入账。本月发现税率开错，对方开了一张对应红字发票，并重新开具正确的发票，价税合计13万，税率3%。请问怎么做账务处理

善于沟通的芝麻 追问

2025-04-17 10:31

已做账，进项税也抵扣了

家权老师 解答

2025-04-17 10:33

先红冲
借：原材料等 负数
贷：应付账款 负数
应交税费-增值税-进项转出 正数
在正常按新开蓝字发票做账

善于沟通的芝麻 追问

2025-04-17 11:02

冲红这张发票的时候不用做借方应交税费-应交增值税-进项税额 负数吗？

家权老师 解答

2025-04-17 11:04

你已经抵扣了就不能直接冲应交税费-应交增值税-进项税额

善于沟通的芝麻 追问

2025-04-17 11:13

那进项税额转出科目，最后怎么平？