请教一下，这个做进项税转出怎么做？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-06-15 10:12

你好!借在建工程贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

双头大剪刀追问

2018-06-15 11:02

刚发的那个是2015年的账务处理，当时进项税已经抵扣掉了，是哦6万多，前两天稽查队的查出来了，要把6万多做进项税转出，而且还有滞纳金3万多，这种怎么做，前面我没有说清楚

宋生老师解答

2018-06-15 11:05

您好！1、稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录是：
补计提：
借：在建工程
贷：应交税费-增值税检查调整
支付时：
借：应交税费-增值税检查调整
营业外支出-税收滞纳金
贷：银行存款

精选问题

长江公司准备项目投资。需垫支营运资金3000元，需问

同学你好，我给你写，请稍等答
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借银行存款贷固定资产清理应交税费-应交增值税销项税答
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摊销水费，总经办，财务部，采购部，销售部，生产车间，分别问

你好分别是管理费用、管理费用、管理费用、销售费用、制造费用答
老师，我们报关单成交方式是CNF,货值1000美金，运费1 问

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