送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2018-06-15 10:12

你好!借在建工程 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)

双头大剪刀 追问

2018-06-15 11:02

刚发的那个是2015年的账务处理,当时进项税已经抵扣掉了,是哦6万多,前两天稽查队的查出来了,要把6万多做进项税转出,而且还有滞纳金3万多,这种怎么做,前面我没有说清楚

宋生老师 解答

2018-06-15 11:05

您好!1、稽查查账需要补交以前年度的增值税,会计分录是:
补计提:
借:在建工程
贷:应交税费-增值税检查调整
支付时:
借:应交税费-增值税检查调整
营业外支出-税收滞纳金
贷:银行存款

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相关问题讨论
你看下凭证里面摘要怎么写的
2019-07-26 18:37:09
进项税额转出是指认证了但是不能抵扣部分转出来 进项税额转出主要是发生以下两种情况:1纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失; 2、 纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等
2019-06-19 15:08:32
你好,借方是费用,进项税额转出应当计入贷方才是的
2018-08-08 09:30:36
就是不能做进项税抵扣的项目,在进项税抵扣后,需要做进项税转出处理。
2017-11-29 14:47:49
借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
2017-08-17 17:22:14
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