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送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2025-04-17 22:33

您好，专票部分缴纳的增值税可享受教育费附加 3% +地方教育费附加 2% 的减免 政策依据：财税〔2016〕12号 。
增值税 = 200000 / (1+1%) *1% 约= 1980.20 
借：应收账款/银行存款 200000
贷：主营业务收入 198019.80
    应交税费—应交增值税 1980.20
借：应交税费—应交增值税 1980.20
贷：银行存款 1980.20
 实际仅缴纳增值税，附加税为0

木棉？ 追问

2025-04-17 22:34

减免的附加要计入营业外收入吗？

董孝彬老师 解答

2025-04-17 22:35

您好，不用的，不要写分录

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你好！你是不知道怎么申报吗
2019-10-07 15:25:43
普票，是免征教育费附加和地方教育费附加的
2022-04-07 15:33:35
你好，是的，小规模季度超过30万，城建税、教育附加费、地方教育附加费都是减半征收的
2019-12-27 10:56:18
借:银行存款 贷:税金及附加
2019-07-14 17:12:16
看税务局给你们核定的申报方式，一般地方教育附加费、城建税是按月申报的
2018-08-06 17:04:52
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