税金及附加在年报调整了 月报需要调整吗？

HH 追问

2025-04-18 10:20

税金及附加忘了计提  补在今年计提的

东老师 解答

2025-04-18 10:21

那就不需要再调整了

HH 追问

2025-04-18 10:24

不需要通过未分配在去年调整吗？

东老师 解答

2025-04-18 10:25

你年报都已经调整了，就不用再调整月报

HH 追问

2025-04-18 10:27

就是说只调年报    不需要调整月报   那这样年报跟12月份月报不一致   可以吗？

东老师 解答

2025-04-18 10:28

哦，明白你的意思了，账上该调整也得调整

HH 追问

2025-04-18 10:36

去年账已经结账了  怎么调整

东老师 解答

2025-04-18 10:37

借以前年度损益调整  贷应交税费
借利润分配未分配利润  贷以前年度损益调整

HH 追问

2025-04-18 10:40

只能在今年调账   我是想问去年年报和月报要调整吗？汇算清缴要不要调整？

东老师 解答

2025-04-18 10:43

入账在今年，去年的就不需要调整了

HH 追问

2025-04-18 10:45

汇算清缴也不需要调整了吗？

东老师 解答

2025-04-18 10:46

比如说你在今年通过以前年度损益调整入账，汇算清缴的时候调整，如果直接记入当期税金及附加了，则不需要调整

HH 追问

2025-04-18 10:48

通过以前年度损益调整入账，汇算清缴在哪里调整？

东老师 解答

2025-04-18 10:49

1. 账载金额
 
- 这是指企业在会计核算账簿中记录的金额。在这种情况下，因为去年12月账上没有记录这笔办公费，所以在汇算清缴的纳税调整表中“账载金额”栏填写0。
 
2. 税收金额
 
- 税收金额是指按照税法规定可以在税前扣除的金额。由于这笔办公费实际上是去年发生的合理支出，虽然会计上去年没记录，但税法允许在去年扣除，所以这里“税收金额”栏填写Z（发票金额），代表从税法角度这笔费用可以在去年的应纳税所得额计算中扣除。
 
3. 调减金额
 
- 调减金额是用于调整应纳税所得额的。当“税收金额”大于“账载金额”时，说明税法允许扣除的金额比会计账上记录的可扣除金额要多，所以需要调减应纳税所得额。这里调减金额为Z，意味着在计算企业所得税时，可以减少应纳税所得额Z元，这样企业去年的应纳税所得额就可以少算Z元，从而减少企业所得税税款。

东老师 解答

2025-04-18 10:49

就是按照这么调整的

HH 追问

2025-04-18 10:52

具体填写在哪张表里哪一栏啊？

东老师 解答

2025-04-18 10:54

纳税调整明细表扣除类其他里面

HH 追问

2025-04-18 11:06

哦   之前问老师说填在A类主表税金及附加栏呢

东老师 解答

2025-04-18 11:06

这种情况我觉得是不对的，毕竟账上记入了以前年度损益调整科目的

HH 追问

2025-04-18 11:08

所以我觉得   如果填写在税金及附加栏   那年报也要调整   这样跟去年月报及账就不一致了

东老师 解答

2025-04-18 11:17

所以说是不能那么调整的